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Kapitalflussrechnung

 

 Operativer Cashflow
 Erlös

Alle aus der Stromproduktion resultierenden Erlöse über die betrachtete Periode (Jahr, Quartal, Monat). Diese werden unterschieden in Erlösen aus der Erfolgsrechnung und Erlösen aus offenen Posten.

Aus Erfolgsrechnung 
Aus offenen Posten 
-Betriebskosten

Unter Betriebskosten werden alle Kosten einer Periode (Jahr, Quartal, Monat) welche mit der Stromproduktion zusammenhängen zusammengefasst. Diese werden unterschieden in Betriebskosten aus der Erfolgsrechnung und Betriebskosten aus offenen Posten.

Aus Erfolgsrechnung 
Aus offenen Posten 
-Steuern

Cashflows welche aufgrund von zu bezahlenden Steuern einer Periode (Jahr, Quartal, Monat) auftreten. Diese werden unterschieden in Steuern aus der Erfolgsrechnung und Steuern aus offenen Posten.

Aus Erfolgsrechnung 
Aus offenen Posten 
+Investiver Cashflow
 InvestitionenAlle Investitionskosten (Anlagekaufpreis und Resiudal Capex) des Projektes in der betrachteten Periode (Jahr, Quartal, Monat).
+TransaktionskostenAnschaffungsnebenkosten der betrachteten Periode (Jahr, Quartal, Monat) welche in direktem Zusammenhang mit der Transaktion stehen.
=Free Cashflow 
+Fremdkapitalauszahlung
 Einzelne Fremdkapitaltrachen Fremdkapitalauszahlungen in der betrachteten Periode (Jahr, Quartal, Monat).
-Schuldendienst
 TilgungTilgungszahlungen von Fremdkapitaltrachen in der betrachteten Periode (Jahr, Quartal, Monat).
+Zins

Zinszahlungen auf Fremdkapitaltrachen in der betrachteten Periode (Jahr, Quartal, Monat). Diese werden unterschieden in Zinsaufwände aus der Erfolgsrechnung und Zinsaufwände aus offenen Posten.

Aus Erfolgsrechnung 
Aus offenen Posten 
+Reserven
 VeränderungVeränderungen der Reserven in der betrachteten Periode (Jahr, Quartal, Monat).
+Zins

Zinseinnahmen aufgrund der Reserven in der betrachteten Periode (Jahr, Quartal, Monat). Diese werden unterschieden in Zinserträge aus der Erfolgsrechnung und Zinserträge aus offenen Posten.

Aus Erfolgsrechnung 
Aus offenen Posten 
=Cashflow to Equity  
+Payout
 Eigenkapital

Wert des Eigenkapitals in der betrachteten Periode (Jahr, Quartal, Monat), sowie Einzahlungen und Ausschüttungen auf das Eigenkapital in der der betrachteten Periode.

Einzahlung 
Ausschüttung 
+Gesellschafterdarlehen

Wert

Einzahlung 
Tilgung 
Zins 
+Liquiditätslücke
Einzahlung 
Reduktion 
=Liquiditätsveränderung  

 


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